الكومبس – خاص: لا شك أنك استلمت كشفاً بالتصريح الضريبي Deklarationen الخاص بك، إما ورقيّاً بواسطة البريد، أو رقميّاً عن طريق صندوق بريدك الرقمي، مع ذلك لا يزال لديك الوقت (آخر موعد 2 أيار/مايو) لكي تقوم بخصومات ضريبية، إذا كان لك الحق بها، وقد تقلل من قيمة الضرائب المترتبة عليك، مما سيقلل المبلغ الذي سوف تدفعه أو يزيد من المبلغ الذي سيرجع لك من الضريبة المُتبقيّة.
قبل الحديث عن هذه القائمة، دعونا نراجع معاً بعض المعلومات عن الضرائب ومفهومها في بلد مثل السويد.
لماذا علينا دفع الضرائب؟
عندما نقوم بدفع الضرائب فإننا نُساهم في تسيير جميع مُتطلبات وأمور المجتمع. هذه الضرائب تذهب لبناء وتطوير البنى التحتية وفي تأمين استمرار الخدمات الطبية والرعاية الاجتماعية والتعليم ورياض الأطفال …الخ، كما يُقدم جزء من هذه الضرائب لمتطلبات الدفاع عن البلد، وحفظ الأمن وأعمال الدفاع المدني، وغير ذلك.
يجب عليك أن تقدم التصريح الضريبي لكي تكون الضريبة صحيحة. آخر تاريخ لإرسال الإقرار الضريبي الخاص بمدخولك هو 2 أيار / مايو.
من اين تحصل مصلحة الضرائب على بيانات الدخل الخاصة بنا؟
كل شخص مقيم ومسجل في السويد من المفترض أن يحصل على التصريح الضريبي الخاص به بالبريد أو في صندوق البريد الرقمي. مصلحة الضرائب تحصل على معظم بيانات الدخل الخاصة بنا، من الشركة التي تعمل بها، أي من رب العمل، أو من البنك أو من صندوق الضمان الاجتماعي. لذلك تكون مصادر دخلك، مسجّلة مُسبقاً في التصريح الضريبي الذي ترسله مصلحة الضرائب لك.
كيف نقدم التصريح الضريبي:
عندما تستلم كشف ضرائبك، ابدأ بالتدقيق في صحة كل بياناتك.
إذا كانت البيانات صحيحة، ولا تريد إجراء أي تعديل أو إضافة عليها، يمكنك أن توافق على التصريح الضريبي بواسطة الهوية المصرفية الإلكترونية أو بواسطة الرموز التي استلمتها مع التصريح الضريبي الورقي.. وتقوم بذلك بكل بساطة في تطبيق app مصلحة الضرائب.
كما يمكنك أن تقدّم التصريح الضريبي من خلال إرسال رسالة هاتفية (SMS) إلى مصلحة الضرائب، أو الاتصال بهم هاتفياً أو استخدام الخدمة الإلكترونية أو إرسال التصريح الضريبي الورقي إلى عنوان المصلحة. ولكن قبل ذلك من المفيد أن تتّطلع على قائمة الخصومات الضريبية التي سوف ندرجها أسفل المقال. إضافة إلى ذلك عليك الانتباه إلى الأمور التالية:
هل قمت ببيع مسكن أو هل كنت تتاجر بالأسهم، أو هل أنت صاحب شركة؟ إذاً عليك أن تقوم بنفسك بتعديل البيانات أو الإضافة عليها في التصريح الضريبي. يوجد ملحق لك خاص في الخدمة الإلكترونية، وفيها الكثير من البيانات المملوءة مُسبقاً.
إذا كان من حقك أن تقوم باقتطاع تكاليف، حسب القائمة التي تجدها في هذا المقال، كالسفر من العمل وإليه مثلاً، فعليك أن تضيف البيانات بنفسك في تصريحك الضريبي. ضعْ باعتبارك أن تتحقق أوّلاً من أنظمة الاقتطاع بحيث تكون الأمور صحيحة من البداية.
بعد أن تقدّم التصريح الضريبي، تراجع مصلحة الضرائب بياناتك ويتم حساب ضريبتك النهائية. وبعد الانتهاء من ذلك، سوف تحصل على الإقرار الضريبي النهائي. وترى فيه ما إن كنت ستحصل على استرداد فائض ضريبي أو ستدفع ما عليك من ضريبة مُتبقيّة.
إذا كنت ستحصل على فائض ضريبي فيمكن أن تحصل على المال في حسابك البنكي مباشرة، إن كنت قد بلغت مصلحة الضرائب عنه مُسبقاً. أما إذا كنت سوف تدفع ضريبة مُتبقيّة، فيمكنك أن تدفعها إلى مصلحة الضرائب إما في حساب التجيير البنكي أو عن طريق التحويل الهاتفي (سويش).
بعض الخصومات الضريبية الشائعة
لا يزال هناك وقت لديك، لتقدم اقتطاع ضريبي أو أكثر، لذلك من الضروري أن تقرأ الكشف المرسل لك وتطلع أيضا على قائمة الاقتطاعات وفيما إذا كان أحد بنودها أو أكثر ينطبق على وضعك.
هناك اقتطاعات عادية تعتبر الأكثر شيوعاً، تحتاج فقط ملء بعض المعلومات عنها مثل الخصم على الفائدة وخصومات rot-och rutavdrag (وهو خصم يتيح الحصول على تخفيضات ضريبية للخدمات المنزلية، مثل التنظيف والصيانة والغسيل. يبلغ الحد الضريبي 50٪ كحد أقصى من تكلفة العمالة ، وقد يصل إلى 25 ألف كرون كحد أقصى للشخص في السنة لمن تقل أعمارهم عن 65 عاما، و 50 ألف كرون سنويًا للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عاما أو أكبر).
هناك قائمة بحوالي 60 خصماً ضريبياً، يجب على الشخص أن يراجعها بتمعن، ليرى إذا كان جزء منها من حقه، ومن الخصومات الشائعة جداً خصم تكاليف استخدام السيارة والمواصلات من وإلى العمل، حيث يبلغ عدد من يطلب مثل هذه الخصومات في السويد حوالي 900 ألف شخص، إضافة إلى خصومات تتعلق بشراء ملابس خاصة للعمل.
قائمة ببعض الخصومات الضريبية
فيما يلي جميع التخفيضات الضريبية التي يمكن إجراؤها في التصريح الخاص بك، ولكن هذه فقط عناوين من الأفضل الاستعانة بمراجع مصلحة الضرائب للحصول على معلومات تساعد على مطابقتها على حالتك الخاصة:
تكاليف المحاماة والمحاكم.
الحصول على خصومات على مدخراتك التقاعدية.
إذا كان لديك التزام بدفع النفقة للزوج أو للزوجة السابقة ولكن يجب عليك عدم خصم بدل إعالة الطفل.
إذا كنت قد بدأت نشاطاً تجارياً مؤخرا ولديك عجز لا يزيد عن 100000 كرون سويدي، فيمكنك خصمها، هذا ينطبق فقط على السنوات الخمس الأولى.
يمكنك أيضا إجراء خصومات لأنشطة الأعمال الفنية والأدبية والمشابهة.
إذا كان لديك مصاريف ملابس واقية ومعدات واقية لعملك ، فيجب عليك خصم الضريبة عليها.
إذا كنت عاطلاً عن العمل وحصلت إما على إعانة بطالة أو دعم نشاط أو بدل تنمية، يتعين عليك إجراء خصومات على الرحلات من وإلى خدمة التوظيف وصندوق التأمينات الاجتماعية.
إذا كنت قد اشتريت جهاز كمبيوتر بنفسك لأنه يتعين عليك القيام به لعملك، فسوف يتعين عليك خصم تكلفة ذلك. شريطة أن يكون صاحب العمل غير قادر على تزويدك بجهاز كمبيوتر. يجب أن تكون قادرا على إثبات الشراء.
يمكنك أيضًا إجراء خصومات لشراء الآلات والأدوات اللازمة في الخدمة.
إذا كان لديك غرفة عمل خاصة بك في منزلك. شريطة إثبات أن رب العمل لا يوفر لك مكانا للعمل. يمكنك أيضا خصم نفقات الكهرباء والتدفئة والتنظيف.
رحلات السيارة للخدمة
ضمانات الدفع لسداد القروض
قارب من وإلى العمل
ركوب الدراجات من وإلى العمل: إذا استخدمت دراجتك من وإلى العمل، فستتمكن من خصم 250 كرون على الضريبة.
الاقامة المزدوجة: يمكنك خصم نفقات المعيشة المتزايدة للإقامة المزدوجة إذا كنت قد اضطررت، بسبب وظيفتك، إلى الانتقال إلى مكان إقامة جديد واحتفظت بمكان إقامتك في مكان الإقامة السابق إما لنفسك أو لعائلتك أو لعائلتك الأخرى.
رسوم نقابية: يمكنك الحصول على تخفيض ضريبي على الرسوم النقابية المدفوعة بعد 1 يوليو 2018.
إذا كنت بحاجة إلى شراء كتب خاصة للحفاظ على وظيفتك، فسوف يتعين عليك خصمها.
التأمين: يمكنك خصم رسوم صندوق المعاشات المهنية لمعاش التقاعد الخاص بك غير خاضع للضريبة.
تعتبر النظارات والعدسات اللاصقة وأجهزة السمع تكاليف خاصة بشكل أساسي. ولكن يمكنك الحصول على خصومات للعناية بالعيون في حالات استثنائية إذا كانت هناك متطلبات خاصة في الوظيفة.
إذا كان لديك دخل من هواية، فيمكنك خصم النفقات والعجز الذي كان لديك في نشاطك التجاري.
كلب في الخدمة: إذا كان لديك كلب في الخدمة ووافقت مع صاحب العمل على أنه يجب أن يبقى في المنزل معك ، فسوف يتعين عليك خصم نفقاتك.
إذا كنت رياضيا وتحصل على دخل من الأنشطة الرياضية ، فيمكنك خصم النفقات المرتبطة به.
إذا تم الحكم عليك بدفع تعويضات، فسوف يتعين عليك خصم هذه التكلفة.
الهاتف الخليوي: إذا كنت موظفا وكنت تستخدم هاتفك المحمول الخاص لإجراء مكالمات وظيفة، فيمكنك خصمها. يجب أن تكون قادرا على إظهار التكاليف الإضافية للمكالمات.
أقراص الموسيقى: إذا كنت بحاجة إلى أقراص لأنك موسيقي أو تعمل بالموسيقى، يمكنك خصم التكاليف.
يمكنك الحصول على خصم لرسوم وقوف السيارات إذا كنت قد اتخذت السيارة للعمل ولكن فقط إذا كنت تستخدم السيارة إلى حد ما في الخدمة.
عمل مؤقت: إذا كنت تعمل مؤقتًا في مكان آخر، والنوم في مكان العمل وكانت المسافة إلى مكان الإقامة أطول من 50 كيلومترا، فيمكنك إجراء استقطاعات للوجبات ونفقات صغيرة خلال الشهر الأول بمبلغ قياسي قدره 115 كرون في اليوم.
يمكنك إجراء خصومات على مصاريف ضريبة الازدحام على سفر رجال الأعمال بسيارتك الخاصة. إذا كان لديك الحق في إجراء استقطاعات للسفر من وإلى العمل بسيارتك الخاصة.
تأجير سكنك الخاص: إذا كنت قد اجرت منزلك، فيمكنك إجراء خصم قياسي بقيمة 40000 كرون سويدي بالإضافة إلى جزء من رسوم الارتباط أو الإيجار المتعلقة بالمنزل.
إذا كان لديك دخل أو عقار يخضع للضريبة في خارج السويد ، فيمكنك خصم الضريبة الأجنبية المدفوعة. يجب أن تكون قادرا على الإبلاغ بأنك دفعت الضريبة مرتين.
قسم التحقيقات – الكومبس