منها مواقف السيارات.. 15 خصماً ضريبياً قد تزيد مسترداتك هذا العام

الكومبس ـ اكسترا: بدأ موسم التصريح الضريبي في السويد. جميع من لديهم صندوق بريد رقمي يُفترض أنهم تسلموا تصريحهم الضريبي، غير أن كثيرين لا يعرفون ان هناك خصومات ضريبية بمكنهم الاستفادة منها. جمعت لكم الكومبس أهمها من موقع مصلحة الضرائب مع شرح لكل منها.

1.خصومات ROT و RUT للأفراد

عند التعاقد مع شركة لإجراء إصلاحات في السكن أو صيانة أو تجديدات أو توسعات، يمكنك الحصول على خصم ROT الذي يغطي جزءاً من تكاليف العمل.

كما يمكنك الحصول على خصم RUT للخدمات المنزلية مثل التنظيف وأعمال الحديقة.

يتم جمع خصمي ROT و RUT معاً، ويصل الحد الأقصى إلى 75,000 كرون لكل شخص سنوياً. ولا يمكن أن يتجاوز خصم ROT أكثر من 50 ألف كرون سنوياً.

يعتمد استحقاقك للخصم على مقدار الضرائب التي دفعتها خلال العام والخصومات الأخرى التي قمت بها. يمكنك إجراء حساب أولي للخصومات المحتملة باستخدام خدمة “احسب ضريبتك” (Räkna ut din skatt).

2. تكاليف التنقل من وإلى العمل (Reseavdrag)

إذا كنت تتنقل بين مكان إقامتك ومكان عملك، فقد يكون لك الحق في خصم تكاليف السفر في إقرارك الضريبي. ويمكنك فقط الحصول على خصم للجزء من التكاليف الذي يتجاوز 11 ألف كرون. ولحساب قيمة الخصم يمكنك استخدام الخدمة الإلكترونية “احسب خصم سفرك” أو اتباع هذه الخطوات الخمس:

تحقق من شروط استحقاق الخصم:

تعتمد شروط الخصم على وسيلة النقل التي تستخدمها:

• السيارة، الدراجة النارية، أو المركبة الصغيرة
• المواصلات العامة
• الدراجة، التاكسي، القارب، الطائرة، أو خدمات النقل المخصصة

حساب كسب الوقت ( توفير زمني)

للحصول على خصم عند استخدام السيارة، الدراجة النارية، أو المركبة الصغيرة، يجب أن يوفر استخدامك لهذه الوسائل لا يقل عن ساعتين يومياً مقارنة بالمواصلات العامة.

حساب المسافة بين المنزل والعمل

• يجب أن تكون المسافة 5 كيلومترات على الأقل عند التنقل بالسيارة، الدراجة النارية، أو المركبة الصغيرة.
• يجب أن تكون المسافة 2 كيلومتر على الأقل عند استخدام المواصلات العامة.

حساب عدد الأيام التي تنقلت فيها خلال العام

احسب عدد الأيام التي تنقلت فيها بين منزلك ومكان عملك خلال العام، مع استبعاد الأيام التي عملت فيها من المنزل أو كنت غائباً بسبب المرض أو الإجازة.

حساب قيمة الخصم الخاص بك

• إذا كنت تستخدم السيارة، الدراجة النارية، الدراجة، أو المواصلات العامة، فيجب استخدام مبالغ محددة مسبقاً لحساب الخصم.
• يمكن خصم تكلفة التذاكر الفردية أو الاشتراكات عند استخدام المواصلات العامة.

3.خصم الفوائد على القروض (ränteutgifter)

إذا كنت قد دفعت فوائد خلال السنة الضريبية، فقد يحق لك خصم تكاليف الفوائد، والمعروف أيضاً باسم خصم الفائدة.

اعتباراً من السنة الضريبية 2025، ستدخل قواعد جديدة حيز التنفيذ، خصوصاً بالنسبة للقروض غير المضمونة وتلك التي لا تستوفي متطلبات الحد الأقصى لنسبة القرض إلى القيمة، وبذلك ستتغير القواعد المتعلقة بالفوائد المؤهلة للخصم.

لكي تكون مؤهلاً للحصول على خصم الفوائد، يجب استيفاء الشروط التالية:

• يجب أن تكون مسؤولاً عن سداد القرض.
• يجب أن تكون الفائدة مدفوعة خلال السنة الضريبية.
• يجب أن تكون الفائدة مؤهلة للحصول على الخصم.

4.الإقامة المزدوجة Dubbel Bosättning

إذا كنت قد انتقلت إلى مكان إقامة جديد بسبب عملك، يمكنك خصم التكاليف الإضافية للمعيشة إذا احتفظت بمسكنك في المكان القديم. وللحصول على الخصم، يجب أن تكون قد قضيت الليلة في مكان العمل، ويجب أن تكون المسافة بين مكان العمل ومكان السكن القديم أكثر من 50 كيلومتراً.

الوجبات والمصاريف الصغيرة: يمكنك خصم نفقات الوجبات والمصاريف الصغيرة فقط خلال الشهر الأول من إقامتك في مكان العمل وذلك إما بناءً على التكلفة الفعلية أو وفقاً للمبلغ المحدد “schablon” .

• في شهر الأول، يبلغ الخصم الثابت 78 كرونة سويدية يومياً لسنة الدخل 2023 (إقرار الضريبة لسنة 2024).
• أما لسنة الدخل 2024 (إقرار الضريبة لسنة 2025)، فيبلغ الخصم الثابت 87 كرونة سويدية يومياً.

تكاليف السكن: يمكنك خصم نفقات السكن في المكان الجديد. ويجب أن تكون قادراً على إثبات هذه التكاليف.
إذا تم نقل السكن العائلي إلى مكان العمل الجديد، يمكنك بدلاً من ذلك خصم نفقات السكن في المكان القديم ويمكنك ذلك لمدة تصل إلى سنتين كحد أقصى.

الأزواج والشركاء: إذا كانت الإقامة المزدوجة ناتجة عن عمل الزوج/الزوجة أو الشريك، فيمكن الحصول على الخصم لمدة تصل إلى خمس سنوات.

حالات اسثنائية: في بعض الحالات الخاصة، يمكن منح الخصم لفترة أطول.

5.الخصم الضريبي على التبرعات (Gåva)

يمكنك الحصول على تخفيض ضريبي بنسبة 25 بالمئة من قيمة التبرع، بحد أقصى 3000 كرون، عند التبرع لجهات معتمدة من قبل مصلحة الضرائب السويدية (Skatteverket) ضمن الشروط التالية:

• يجب أن تكون الجهة المستلمة للتبرع معتمدة من مصلحة الضرائب قبل تقديم التبرع.
• يجب أن يكون التبرع 200 كرون على الأقل لكل جهة مستلمة في كل مرة.
• يجب أن يكون إجمالي التبرعات خلال العام 2000 كرون على الأقل، سواء لجهة واحدة أو لعدة جهات معتمدة.
• يجب أن يكون التبرع نقدياً ومخصصاً لدعم الأنشطة الاجتماعية أو البحث العلمي.

تقوم الجهة المستلمة للتبرع بإبلاغ مصلحة الضرائب عن تبرعك، وستظهر المعلومات تلقائياً في إقرارك الضريبي.

6.الملابس المهنية Arbetskläder

لا يمكنك الحصول على خصم ضريبي إلا على الملابس الواقية والمعدات الوقائية، وليس على أي ملابس عمل أخرى. ولا يمكنك الحصول على خصم على تكاليف غسل ملابس العمل أو الملابس الواقية أو الزي الرسمي.

• الملابس الواقية هي تلك التي تحتوي على خصائص حماية خاصة ضد المواد الكاوية، الإصابات الميكانيكية، أو التي تحمي من الرطوبة أو البرودة الناتجة عن ظروف غير مناخية.
• المعدات الوقائية تشمل الخوذات، نظارات الحماية، واقيات السمع، والأحذية ذات المقدمة الفولاذية.

7.البطالة والتكاليف المرتبطة بها Arbetslös och kostnader

إذا كنت عاطلاً عن العمل وتلقيت تعويض بطالة من صندوق البطالة (A-kassa) أو دعماً مالياً من صندوق التأمينات الاجتماعية (Försäkringskassan) مع التزام بالبحث النشط عن عمل، فقد تكون مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي عن:

• تكاليف التنقل لحضور مواعيد في مكتب التوظيف (Arbetsförmedlingen) أو صندوق التأمينات الاجتماعية.
• تكاليف التنقل والمصاريف الأخرى المتعلقة بالبحث عن وظائف مناسبة في السويد.
• رسوم الإنترنت والهاتف، البريد، ونسخ الشهادات المرتبطة بتقديم طلبات العمل.

يتم تقديم هذا الخصم ضمن البند 2.4 (نفقات أخرى متعلقة بعملك) في الإقرار الضريبي، ويتم خصم التكاليف التي تتجاوز 5000 كرون فقط.

8.الأدوات المهنية – الكمبيوتر والتابلت Arbetsredskap

بسبب انتشار أجهزة الكمبيوتر في المنازل وتعدد استخداماتها الخاصة، لا يُسمح عادةً بخصم ضريبي على شراء الكمبيوتر أو التابلت، حيث يُعتبر الشراء عادةً للاستخدام الشخصي.

يمكنك الحصول على خصم ضريبي على شراء الكمبيوتر إذا:

• كان ضرورياً لأداء عملك.
• لم يوفر لك صاحب العمل إمكانية استخدام جهاز كمبيوتر أو تابلت.
• يمكنك إثبات تكلفة الشراء بوثائق رسمية.

يعتمد مقدار الخصم على إجمالي تكلفة الكمبيوتر، العمر الافتراضي، ومدى استخدامه في العمل.

• يجب تخصيص الخصم وفقاً لنسبة الاستخدام في العمل مقابل الاستخدام الشخصي.
• لا يمكنك خصم سوى الجزء المستخدم في العمل، سواء كان الخصم مباشراً أو تدريجياً.

الخصم المباشر عند قيمة منخفضة أو عمر قصير: يعني أنك تخصم التكلفة بالكامل في سنة الشراء. ويمكنك القيام بذلك إذا:

• لم تتجاوز تكلفة الكمبيوتر 28650 كرون عند الشراء في 2024، أو 29400 كرون عند الشراء في 2025.
• كان العمر الافتراضي للكمبيوتر ثلاث سنوات أو أقل وكان ضرورياً للعمل خلال هذه الفترة.
• يشمل ذلك أيضاً البرامج الخاصة المستخدمة فقط لأغراض العمل.

الخصم التدريجي عند قيمة مرتفعة أو عمر طويل: يعني تقسيم تكلفة الشراء على عدة سنوات وفقاً للعمر الافتراضي، وعادةً ما يكون بين 5 إلى 10 سنوات.

• إذا كان العمر الافتراضي 5 سنوات، يمكنك خصم 20 بالمئة من التكلفة سنوياً.
• يمكنك اختيار هذا الخصم إذا تجاوزت تكلفة الكمبيوتر 28650 كرون (2024) أو 29400 كرون (2025). وكان العمر الافتراضي أكثر من ثلاث سنوات.

9. أدوات العمل – الآلات، الأدوات، وغيرها Arbetsredskap

لكي تتمكن من خصم تكلفة أدوات العمل، يجب أن تكون هذه الأدوات ضرورية لأداء عملك. قد تشمل هذه الأدوات مثل الآلات، الأدوات، والأجهزة. يجب أن تتمكن من إثبات تكاليفك من خلال إيصال مفصل. حيث يمكنك خصم:

• التكلفة الفعلية: للحصول على الأدوات، الإصلاحات، والصيانة.
• الخصم المباشر: إذا كانت تكلفة شراء أداة العمل لا تتجاوز 28650 كرون في سنة الدخل 2024 و 29400 كرون في سنة الدخل 2025، أو إذا كان العمر الافتراضي للأداة لا يتجاوز ثلاث سنوات.
• الخصم من الاستهلاك: إذا كانت أداة العمل لها عمر افتراضي أكبر من ثلاث سنوات وتكلف أكثر من 28650 كرون في سنة الدخل 2024 وأعلى من 29400 كرون في سنة الدخل 2025.
• الخصم من الاستهلاك بناءً على العمر الافتراضي: إذا كان العمر الافتراضي للأداة خمس سنوات، يمكنك خصم 20 بالمئة من التكلفة سنوياً.

ولا يمكنك خصم تكلفة الأثاث والآلات الموسيقية التي لا تفقد قيمتها والتكاليف المحتسبة لفوائد الاستثمار الشخصي.

10.غرفة العمل Arbetsrum

إذا كان لديك غرفة عمل في منزلك، يمكنك الحصول على خصم فقط في حالات استثنائية، ولكي تتمكن من خصم تكاليف غرفة العمل، يجب أن تلبي المتطلبات التالية:

• صاحب العمل لا يوفر لك مكان عمل.
• هناك حاجة واضحة لوجود غرفة عمل في المنزل.
• الغرفة يجب أن تستخدم فقط للعمل، وليس لأي غرض آخر.
• يجب أن يكون منزلك أكبر من الحجم الاعتيادي المطلوب.
• غرفة العمل لا يجب أن تكون جزءاً من مساحة السكن. وهذا يعني أن غرفة العمل يجب أن تكون مفصولة عن باقي المنزل بحيث لا يمكن الوصول إليها من الغرف الأخرى، ويجب أن تحتوي على مدخل خاص. إذا كان من الممكن الوصول إليها من الغرف الأخرى، فيجب أن تكون مفروشة بطريقة تجعلها مكان عمل. مجرد استخدام أثاث مكتبي عادي لا يعطي الحق في الخصم.

إذا كنت تفي بالمتطلبات للحصول على خصم لغرفة العمل في منزلك، يمكنك الحصول على خصم لتكاليفك الإضافية، أي التكاليف الإضافية الناجمة عن العمل في المنزل. على سبيل المثال، قد تشمل هذه التكاليف الكهرباء والتدفئة وغيرها. لا يمكنك خصم الرسوم الثابتة مثل رسوم الشبكة الكهربائية.

يجب أن يتم الخصم لتكاليف غرفة العمل عند النقطة 2.4 (النفقات الأخرى لعملك) في الإقرار الضريبي. يمكنك الحصول على خصم فقط عن الجزء من التكاليف الذي يتجاوز 5000 كرون.

إذا كانت غرفة العمل في مكان آخر غير منزلك

إذا قمت باستئجار غرفة خارج منزلك، قد تكون مؤهلاً للحصول على خصم، لكن يجب أن يتحقق وجود حاجة فعلية وأن تكون الغرفة مساحة مكتبية مخصصة للمهام التي تقوم بها وأن تستخدم الغرفة فقط للعمل.

يمكنك حينها الحصول على خصم لتكاليفك المتعلقة بإيجار الغرفة. يتم خصم المبلغ في النقطة 2.4 (النفقات الأخرى لعملك) في الإقرار الضريبي. يمكنك الحصول على خصم فقط عن الجزء من التكلفة الذي يتجاوز 5000 كرون.

11. إيجار العقار الخاص Uthyrning av privatbostad

يجب عليك في بعض الحالات دفع ضريبة عندما تقوم بتأجير مسكنك الخاص. ويمكنك بالإضافة إلى خصم بعض التكاليف المتعلقة بالإيجار، الحصول على خصم تقديري قدره 40000 كرون. إذا كان هناك فائض، يجب أن تقوم بإدراجه في النقطة 7.3 (الفائض من إيجار العقار الخاص) في إقرارك الضريبي. يجب عليك دفع 30 بالمئة ضريبة على الفائض.

ومنذ 2023،صار يجب على بعض مشغلي منصات التأجير تقديم معلومات إلى مصلحة الضرائب عنك كمؤجر.

12. تكاليف مواقف السيارات parkeringskostnad

عادةً لا يمكنك خصم تكاليف مواقف السيارات. الشرط الأساسي للتمكن من خصم تكاليف مواقف السيارات في مكان العمل هو أن تكون قد استخدمت سيارتك بانتظام في العمل.

• إذا كنت قد استخدمت السيارة في العمل لمدة 60 يوماً على الأقل خلال السنة وقطعت 300 ميل على الأقل في العمل، يمكنك خصم تكاليف مواقف السيارات في الأيام التي استخدمت فيها السيارة لأغراض العمل.
• إذا كنت قد استخدمت السيارة في العمل لمدة 160 يوماً على الأقل خلال السنة وقطعت 300 ميل على الأقل في العمل، يمكنك خصم تكاليف مواقف السيارات في جميع الأيام التي استخدمت فيها السيارة للسفر إلى العمل ومنه.

13. زيادة تكاليف المعيشة Ökade levnadskostnader

بموجب بعض الشروط، يمكنك الحصول على خصم لتكاليف المعيشة المتزايدة المتعلقة برحلات العمل، العمل المؤقت، والإقامة المزدوجة. تشمل تكاليف المعيشة الإضافية النفقات المتعلقة بالوجبات، النفقات الصغيرة، وتكاليف الإقامة.

يمكنك الحصول على خصم إما بناءً على الزيادة الفعلية في النفقات أو باستخدام مبلغ تقديري “schablon”.

14. التوفير للتقاعد Pensionssparande

تم إلغاء إمكانية خصم مبلغ ثابت للتوفير للتقاعد اعتباراً من سنة الدخل 2016. ومع ذلك، إذا كنت لا تمتلك حق التقاعد في عملك أو إذا كان لديك دخل من نشاط تجاري فردي، فيمكنك أن تحصل على خصم لتوفير التقاعد وفقًا لبعض الشروط.

15.النفقات الأخرى لعملك Övriga utgifter för ditt arbete

إذا كانت لديك نفقات كانت ضرورية للحصول على دخلك، يمكنك في بعض الحالات الحصول على خصم، ولكن لا يمكنك أبداً خصم نفقات خاصة بالمعيشة الشخصية. يجب أن تكون النفقات مرتبطة بعملك وأن تكون ضرورية. لا يمكنك أيضًا خصم التكاليف إذا قمت بشراء شيء كان من المفترض أن يقدمه لك صاحب العمل.

إذا كنت مؤهلاً للحصول على خصم، يجب أن تقدم كافة تكاليفك في النقطة 2.4 (النفقات الأخرى لعملك) في إقرارك الضريبي. هناك حد للخصم يتعلق بالنفقات الأخرى، مما يعني أنه يمكنك فقط خصم الجزء من نفقاتك الذي يتجاوز 5000 كرون.